Algemeen

Onderstaande tabel geeft de financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen weer. De toelichting op de ontwikkelingen vindt u in de programma’s onder het kopje “Wat gaat dat kosten?”

Als de bovenstaande begrotingssaldi voor de jaren 2027-2030 worden gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten dan levert dat de onderstaande structurele begrotingssaldi op:

Voor loon- en prijscompensatie, rente, afschrijving en financiering en overige technische mutaties volgt hieronder een korte toelichting op hoofdlijnen. Deze komen niet meer terug in de afzonderlijke programma's. Ook voor diverse kleine mutaties (< € 50.000) is geen toelichting in de programma's opgenomen.

Indexering loon- en inhuurkosten

Indexering loon- en inhuurkosten
We hebben het salarisbudget geïndexeerd met de loonvoet sector overheid uit de meicirculaire 2026. Voor 2027 is dit 4,2%.

Indexering budgetten Jeugd en WMO

De budgetten voor maatwerkvoorziening Jeugd en WMO zijn geïndexeerd met 3,5% naar prijspeil 2027 op basis van de regionale afspraken.

Saldo overige indexering

Naar aanleiding van onderhoudscontracten en prijsafspraken moeten diverse budgetten geïndexeerd worden. Het betreft met name budgetten voor automatisering, onderhoud en budgetsubsidies.

Reservering meicirculaire 2026
Vanuit de meicirculaire 2026 hebben we van het rijk voor de loon- en prijsontwikkeling geld ontvangen dat we hebben gereserveerd voor de loon- en prijscompensatie. Deze post zetten we nu in voor deze kostenstijging.

Per saldo komt er in 2027 een bedrag van € 156.000 ten laste van het begrotingsresultaat. Dit bedrag loopt op naar € 624.000 in 2030.

Rente, afschrijving en financiering

Ontwikkeling voortgang investeringen
Voor de meerjarenbegroting zijn de vaste activa meerjarig doorgerekend voor de rente en afschrijving. Daarvoor hebben we de definitieve saldi vanuit de jaarrekening 2025 als basis genomen. Deze zijn aangevuld met ontwikkelingen in de planningen. Doordat diverse investeringen later worden opgeleverd dan was gepland, levert dit een (tijdelijk) voordeel voor de exploitatie op. Voorbeeld hiervan is de verschuiving van de investeringen uit het integraal huisvestingsplan voor scholen (IHP).

Financieringsbehoefte
De financieringsbehoefte is geactualiseerd en meerjarig doorgerekend. Hieruit blijkt dat we in de toekomst geld moeten aantrekken om de investeringen te kunnen financieren. Voor het aantrekken van kort vreemd vermogen rekenen we met 2,7% in 2027. Voor het aantrekken van lang vreemd vermogen rekenen we met 4,18% in 2027.

BTW-effect riolering
De investeringen van riolering hebben we reëler geraamd. De btw op de investering heeft een effect op het begrotingssaldo. Ten opzichte van de voorgaande planning investeren we minder in 2027. In eerdere planningen was rekening gehouden met een investeringsvolume van € 9,5 miljoen in 2027. Dit is aangepast naar €  5,0 miljoen. Het verschil bedraagt € 4,5 miljoen. De BTW van de lagere investering bedraagt circa € 954.000 (21% van € 4,5 miljoen) komt te vervallen. Dit is een nadeel voor het begrotingssaldo. In de jaren 2028, 2029 en 2030 neemt het investeringsvolume toe ten opzichte van eerdere ramingen. We gaan hierbij uit van een jaarlijkse investering van € 5,0 miljoen.

Overige technische mutaties
Zoals de naam al zegt gaat het om technische wijzigingen. Deze zijn administratief van aard en hebben géén invloed op het saldo van de meerjarenbegroting. Wel kunnen het wijzigingen zijn die op meerdere programma's betrekking hebben.

Specificatie van de mutaties per programma
Onderstaande is een specificatie van de onderdelen opgenomen. Het betreft de onderdelen gemeentefonds, onontkoombaar knelpunt, autonome ontwikkelingen, nieuw beleid en ombuigingen.
In de specificatie zijn de programmanummers opgenomen. Per programma is onder het kopje 'Wat gaat dat kosten een toelichting opgenomen.
Het kan voorkomen dat onderwerpen in meerdere programma's terugkomen, omdat de financiële vertaling meerdere programma's raakt. De verslaggevingsvoorschriften, het BBV, schrijven voor dat mutaties per programma worden gepresenteerd en geautoriseerd door de gemeenteraad. Het samenvoegen van gelijke regels in verschillende programma's is daarom geen optie. We begrijpen dat dit de overzichtelijkheid niet altijd ten goede komt.